TFSA vs RRSP - 老年人的回扣和所得税

“未来不是过去的事。”- 瑜伽士·贝拉（Yogi Berra）

2009年联邦预算中宣布了免税储蓄帐户（TFSA）。起初，看来它们不会像RRSP那样有用，因为没有捐款的退税退款。但是，我们开始分析TFSA的，似乎他们大部分时间都击败了RRSP。信用斯蒂芬·哈珀（Stephen Harper）实施最终成为许多加拿大人（也许是大多数？）的最有效的退休储蓄工具以及非常有用的节税工具。

要了解为什么TFSA会击败RRSP作为许多加拿大人的退休储蓄车，我们首先需要了解老年人所得税。

TFSA的似乎与RRSP的几乎完全相同，除非没有缴纳提款和税款的退税。因此，确定TFSA或RRSP对您的税率（在您的职业生涯中）与退休时的税收支架相比，主要取决于您的税率。

退休计划的常见部分和RRSP的主要好处之一包括假设大多数加拿大人在退休后比在工作职业生涯中的退休税率低。这听起来可能是合乎逻辑的，但通常是不正确的。实际上，平均而言，当您在几个老年人计划中包括回扣时，老年人所得税率几乎比65岁以下的成年人高出50％！

我们加拿大的观点总是照顾好人，这为基于收入而倒退的老年人带来了很多好处。这个想法是，那些收入大量的人不需要减税。但是，最终影响是对老年人的所得税税率非常高。

影响老年人的3个主要回扣是保证收入补充剂（GIS），年龄信用和老年安全（OAS）的回避。GIS的补充剂是向老年人支付的免税收入的14,024美元，收入低于18,984美元（单身）。本质上，对于应税收入的每2美元，GIS就会减少1美元。年龄信贷是7,637美元的税收抵免，任何收入以上的收入超过$ 38,508，减少了15％。最大OAS是$ 7,518的应税收入，收入超过79,054美元也减少了15％。（OAS回扣并不那么糟糕，因为我们至少要获得OAS支付的所得税信用。）

也有适用于65岁以下的成年人的回扣，例如就业保险和儿童税收福利，但它们都不适用于任何给定税阶的每个人。

当您添加影响老年人的回扣时，以下是安大略省成年人在65岁以下的老年人的大概边际税收范围。边际税率适用于所有人，而带有回扣的税率专门适用于65岁及以上的任何人。

老年人的最低税率是资本收益。这是因为回扣是应纳税收入的 - 仅占资本收益的50％，但占股息的145％。例如，对于没有其他收入的老年人来说，50％的GIS回扣仅是资本收入收入的25％的回扣，但对股息收入的回扣是73％。

这些税率是否有逻辑？为什么股息对于建立退休资产的65岁以下的成年人的税率最低，而资本收益的税率对于试图从投资中获得收入的老年人的税率最低？听起来很后退，但是当您了解CRA结构对投资收入的税收方式时，有一些逻辑。

许多加拿大人，如果他们节省了一个好的巢蛋或拥有体面的养老金，可能会因收入的50-70％的收入而退休。例如，一名平均加拿大人在职业生涯中可能会赚取50-60,000美元，这将使他们处于边际税率31％。当他们以$ 30-40,000的价格退休时，他们将处于37％的边际税收范围内 - 这比他们的工作生涯高。

请注意，许多老年人将在退休时处于较低的税率。这是因为大多数加拿大人（如果他们只能为退休节省节省费用），可能会以每年25-50,000美元的收入退休，这将使他们处于较低的20％税率。

所有这些税率每年都会调整以进行通货膨胀。这意味着每个括号的收入金额将在25年内在上图中的数字两倍。

这对免税储蓄帐户（TFSA）的有用性意味着什么？那将是我们下一篇文章的主题。

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